Erfbelasting besparen doe je zo.
Naast het weer is het betalen van erfbelasting (vroeger: successierechten) één van de onderwerpen waar de Nederlander het afgelopen jaar het meest over heeft gediscussieerd. En dit meestal niet in positieve zin… Toch zijn er mogelijkheden om die nare erfbelasting te besparen of soms zelf te voorkomen.
Testament
Door een testament op te stellen kun je regelen wie, wat, wanneer krijgt. Zo kun je erfbelasting besparen of zorgen dat belastingheffing wordt uitgesteld. Zo werkt dat:
De hoogte van de erfbelasting die je erfgenamen moeten betalen hangt af van twee factoren:
- Wie is de persoon die de erfenis krijgt?
De belastingdienst kijkt dus niet naar wat jij in totaal nalaat, maar naar wat jij aan welke persoon nalaat. - Welk tarief moet een erfgenaam betalen?
Niet iedereen betaalt hetzelfde tarief aan erfbelasting. Goede doelen zijn bijvoorbeeld vrijgesteld. Echtgenoten en kinderen betalen een lager tarief dan broers en zussen en neven en nichten. En echtgenoten krijgen een groter belastingvrij bedrag dan de kinderen.
Door een testament slim op te stellen kun je zorgen dat niemand meer betaalt dan nodig. Hieronder vind je twee voorbeelden:
- Stel, je hebt geen echtgenoot of kinderen
Volgens de wet erven dan je ouders en broers en zussen. Maar ouders hebben soms al meer geld dan zij kunnen opmaken. Als je ouders van je erven, betalen zij erfbelasting. En ze maken vaak jouw erfenis niet op. Als zij op hun beurt overlijden, erven je broers en zussen van hen. Dan wordt er nogmaals erfbelasting over jouw erfenis betaald. Het is soms dus slim om je ouders uit te sluiten van je erfenis. Dat voorkomt dat er twee keer erfbelasting wordt betaald over hetzelfde bedrag. - Stel, je hebt kinderen en kleinkinderen.
Je kinderen hebben het financieel goed. Als jouw kinderen van je erven betalen zij uiteraard erfbelasting. Als jouw kinderen overlijden erven jouw kleinkinderen op hun beurt de erfenis. Dan wordt er weer erfbelasting betaald. Met een testament kun je dat voorkomen door op te nemen dat je kleinkinderen direct een bedrag van jou erven. Over de eerste € 21.559 betalen zij geen erfbelasting.
Er zijn heel veel slimme manieren om erfbelasting te besparen. De notaris weet precies hoe je dat moet doen.
Mariska Verwoert is een toegevoegd notaris bij Tap & van Hoff Notarissen in Lochem. Maar haar werk gaat verder dan alleen het opstellen van aktes en overdrachten. In elke editie van het notarisblad schrijft ze een column over een interessante notaris case.
